重慶惠程信息科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合重慶惠程信息科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2023年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
1、根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
2、根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
3、自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍及內(nèi)容
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位包括：重慶惠程信息科技股份有限公司、中匯聯(lián)銀投資管理（北京）有限公司及其子公司、喀什中匯聯(lián)銀創(chuàng)業(yè)投資有限公司、成都哆可夢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司及其子公司、重慶新惠盛科技發(fā)展有限公司、重慶惠程未來智能電氣有限公司及其子公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的90%以上，營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的95%以上。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括：公司層面和業(yè)務層面。公司層面包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責任、企業(yè)文化；業(yè)務層面涵蓋了資金活動、對外投資、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、財務報告、合同管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保，評價范圍覆蓋了公司及下屬子公司的核心業(yè)務流程和主要的專業(yè)模塊。
重點關(guān)注的高風險領(lǐng)域包括資金活動、對外投資、采購業(yè)務、關(guān)聯(lián)交易、銷售業(yè)務、工程項目等。
前述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系、公司制定的內(nèi)部控制及相關(guān)制度、評價方法組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）定量標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：公司所采用標準直接取決于該內(nèi)部控制缺陷造成財產(chǎn)損失大小，根據(jù)損失占公司上一年度合并報表的潛在錯報項目總額的比率作為判斷標準。
潛在錯報項目 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
營業(yè)收入總額 | 潛在錯報≥營業(yè)收入總額的3% | 營業(yè)收入總額的2%≤潛在錯報＜營業(yè)收入總額的3% | 潛在錯報＜營業(yè)收入總額的2% |
利潤總額 | 潛在錯報≥利潤總額的3% | 利潤總額的2%≤潛在錯報＜利潤總額的3% | 潛在錯報＜利潤總額的2% |
資產(chǎn)總額 | 潛在錯報≥資產(chǎn)總額的2% | 資產(chǎn)總額的1%≤潛在錯報＜資產(chǎn)總額的2% | 潛在錯報＜資產(chǎn)總額的1% |
當某項內(nèi)部控制缺陷導致的潛在錯報影響多項指標時，按孰低原則認定缺陷性質(zhì)。
（2）定性標準
①重大缺陷：
控制環(huán)境無效；
公司審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊；
已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的財務報告內(nèi)部控制重大缺陷在經(jīng)過合理時間后，未得到整改；
外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
②重要缺陷：
單獨缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致公司偏離控制目標。
③一般缺陷：
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司非財務報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定將缺陷劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）定量標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準：公司所采用標準直接取決于該內(nèi)部控制缺陷造成財產(chǎn)損失大小，根據(jù)損失占公司上一年度合并報表資產(chǎn)總額的比率作為判斷標準。
重要程度判斷標準 | 重大缺陷 | 重要缺陷 | 一般缺陷 |
定量標準 | 損失金額≥資產(chǎn)總額的2% | 資產(chǎn)總額的1%≤損失金額＜資產(chǎn)總額的2% | 損失金額＜資產(chǎn)總額的1% |
（2）定性標準
①重大缺陷：
違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；
缺乏決策程序或決策程序不科學，導致重大失誤；
重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失敗；
內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大或重要缺陷未得到整改；
其他對公司影響重大的情形。
②重要缺陷：
單獨缺陷或連同其他缺陷組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致公司偏離控制目標。
③一般缺陷：
不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,公司在開展內(nèi)部控制評價過程中發(fā)現(xiàn)如下一般缺陷：公司控股子公司在開展游戲業(yè)務合作中，存在未依據(jù)合同及時與客戶進行對賬并結(jié)算的情況。
針對上述一般缺陷，公司已積極向業(yè)務合作方進行催收，截至本報告出具日，上述缺陷已得到有效整改。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，針對公司在開展內(nèi)部控制評價過程中所發(fā)現(xiàn)的一般缺陷，公司已采取了相應的整改措施并進行了完善。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
重慶惠程信息科技股份有限公司
二〇二四年四月十八日
