重慶惠程信息科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）聘請大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大信”）作為公司2023年度年報審計機構(gòu)。根據(jù)財政部、國資委及中國證監(jiān)會頒布的《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務(wù)所管理辦法》，公司對大信2023年審計過程中的履職情況進行評估。經(jīng)評估，公司認(rèn)為大信資質(zhì)等方面合規(guī)有效，履職能夠保持獨立性，勤勉盡責(zé)，公允表達(dá)意見，具體情況如下:
一、會計師事務(wù)所資質(zhì)條件
（一）基本情況
1.基本信息
大信成立于1985年，2012年3月轉(zhuǎn)制為特殊普通合伙制事務(wù)所，注冊地址為北京市海淀區(qū)知春路1號22層2206。大信在全國設(shè)有32家分支機構(gòu)，在香港設(shè)立了分所，并于2017年發(fā)起設(shè)立了大信國際會計網(wǎng)絡(luò)，目前，大信國際會計網(wǎng)絡(luò)全球成員有美國、加拿大、澳大利亞、德國、法國、英國、新加坡等36家網(wǎng)絡(luò)成員所。大信擁有財政部頒發(fā)的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書，是我國*早從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所之一，以及首批獲得H股企業(yè)審計資格的事務(wù)所，具有近30年的證券業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗。
首席合伙人為謝澤敏先生。截至2022年12月31日，大信從業(yè)人員總數(shù)4,027人，其中合伙人166人，注冊會計師948人。注冊會計師中，超過500人簽署過證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告。
大信2022年度業(yè)務(wù)收入15.78億元，為超過10,000家公司提供服務(wù)。業(yè)務(wù)收入中，審計業(yè)務(wù)收入13.65億元、證券業(yè)務(wù)收入5.10億元。2022年上市公司年報審計客戶196家（含H股），平均資產(chǎn)額179.90億元，收費總額2.43億元，主要分布于制造業(yè)、信息傳輸軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力熱力燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、水利環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、交通運輸倉儲和郵政業(yè)。2.投資者保護能力
大信職業(yè)保險累計賠償限額和計提的職業(yè)風(fēng)險基金之和超過2億元，職業(yè)風(fēng)險基金計提和職業(yè)保險購買符合相關(guān)規(guī)定。
近三年因在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況：杭州中院于2020年12月判決大信及其他中介機構(gòu)和五洋建設(shè)實際控制人承擔(dān)“五洋債”連帶賠償責(zé)任。截至目前，立案執(zhí)行案件的案款已全部執(zhí)行到位，大信已履行了案款。
3.誠信記錄
大信近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰3次、監(jiān)督管理措施16次、自律監(jiān)管措施3次和紀(jì)律處分0次。40名從業(yè)人員近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰6人次、監(jiān)督管理措施29人次和自律監(jiān)管措施7人次。
（二）項目信息
1.基本信息
簽字項目合伙人：蔡瑜。中國注冊會計師，合伙人。1997年成為注冊會計師，同年開始從事上市公司和掛牌公司審計。1997年開始在大信執(zhí)業(yè)，2020年開始為本公司提供審計服務(wù)，具有豐富的證券業(yè)務(wù)服務(wù)經(jīng)驗。承辦過桂林旅游、桂東電力、保隆科技、盤江股份等上市公司。在深圳萬潤科技股份有限公司、北京吉威空間信息股份有限公司擔(dān)任獨立董事。未在其他單位兼職。
簽字注冊會計師：徐丹丹。中國注冊會計師，項目經(jīng)理。2019年開始從事上市公司和掛牌公司審計，2022年開始在大信執(zhí)業(yè)，2021年開始為本公司提供審計服務(wù)，承辦過神霧環(huán)保、盤江股份等上市公司。未在其他單位兼職。
安排項目質(zhì)量復(fù)核人員：李洪。擁有注冊會計師執(zhí)業(yè)資質(zhì)，負(fù)責(zé)多個證券業(yè)務(wù)的質(zhì)量復(fù)核，包括上市公司年報和新三板掛牌企業(yè)等，具有豐富的證券業(yè)務(wù)質(zhì)量復(fù)核經(jīng)驗，未在其他單位兼職。
2.誠信記錄
簽字項目合伙人、簽字注冊會計師及質(zhì)量復(fù)核人員近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及派出機構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。
3.獨立性
簽字項目合伙人、簽字注冊會計師及質(zhì)量復(fù)核人員不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨立性要求的情形，未持有和買賣公司股票，也不存在影響?yīng)毩⑿缘钠渌?jīng)濟利益，定期輪換符合規(guī)定。
二、聘任會計師事務(wù)所履行的程序
2023年12月5日，公司全體獨立董事召開獨立董事專門會議、第七屆董事會審計委員會2023年第五次會議，審議通過《關(guān)于擬續(xù)聘會計師事務(wù)所的議案》。
2023年12月8日，公司召開第七屆董事會第三十九次會議審議通過《關(guān)于擬續(xù)聘會計師事務(wù)所的議案》，同意公司擬續(xù)聘大信為公司2023年度財務(wù)報表及內(nèi)部控制審計機構(gòu)。
2023年12月25日，公司召開2023年第四次臨時股東大會，審議通過《關(guān)于擬續(xù)聘會計師事務(wù)所的議案》。
經(jīng)核查，大信具備足夠的獨立性、專業(yè)勝任能力、投資者保護能力，能夠滿足公司2023年度財務(wù)報表和內(nèi)部控制的審計工作要求。續(xù)聘大信為公司2023年財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計機構(gòu)，有利于公司保持審計工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性，符合相關(guān)法律法規(guī)的要求，不存在損害公司及其他股東利益、尤其是中小股東利益的情形。公司續(xù)聘大信為公司2023年財務(wù)報表和內(nèi)部控制審計機構(gòu)的決策程序符合《公司法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定。
三、2023年年審會計師事務(wù)所履職情況
按照《審計業(yè)務(wù)約定書》，遵循《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范，結(jié)合公司2023年年報工作安排，大信對公司2023年度財務(wù)報告及2023年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進行了審計，對控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況、營業(yè)收入扣除等情況進行核查并出具了專項報告。
經(jīng)審計，大信認(rèn)為公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司財務(wù)狀況以及2023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
經(jīng)審計，大信認(rèn)為公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
在執(zhí)行審計工作的過程中，大信就會計師事務(wù)所和相關(guān)審計人員的獨立性、審計工作小組的人員構(gòu)成、審計計劃、風(fēng)險判斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價方法、年度審計重點、審計調(diào)整事項、初審意見等與公司管理層和治理層進行了溝通。
四、對會計師事務(wù)所履職情況的評估
經(jīng)評估，公司認(rèn)為大信在公司年報審計過程中堅持以公允、客觀的態(tài)度進行獨立審計,表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，按時完成了公司2023年年報審計相關(guān)工作，審計行為規(guī)范有序，出具的審計報告客觀、完整、清晰、及時。
重慶惠程信息科技股份有限公司
董事會
二〇二四年四月十八日
